Negli Stati Uniti dal 1 gennaio 2024 nuovi obblighi societari per evitare il riciclaggio di denaro.
Il FinCEN, Financial Crimes Enforcement Network, è l’Agenzia del Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti incaricata di raccogliere e analizzare i dati delle transazioni finanziarie per combattere il riciclaggio di denaro, il finanziamento del terrorismo e altri reati finanziari nazionali e internazionali.
Il 29 settembre 2022, la FinCEN ha emanato una nuova norma che richiederà alle società per azioni, alle società a responsabilità limitata e ad altre entità create o registrate per operare negli Stati Uniti di comunicare le informazioni sui loro titolari effettivi a partire dal 1° gennaio 2024.
Negli Stati Uniti, quindi, i nuovi obblighi societari cambiano, ma fino al 31 dicembre 2023 le informazioni sulla proprietà effettiva di queste società restano private e non vi è alcun obbligo legale di riportarle.
Questa norma è stata creata in base al Corporate Transparency Act ed è stata concepita per proteggere il sistema finanziario degli Stati Uniti dall’uso illecito e per impedire che soggetti malintenzionati abusino di entità legali, comprese le società di comodo, per nascondere i proventi di atti di corruzione/criminalità.
I soggetti interessati
La nuova norma indica il “Proprietario effettivo”, con tale definizione si intende qualsiasi persona fisica che, direttamente o indirettamente, esercita un controllo sostanziale su un’impresa o che possiede o controlla almeno il 25% degli interessi proprietari di un’impresa.
Le società create o registrate prima del 1° gennaio 2024 avranno un anno di tempo (fino al 1° gennaio 2025) per presentare i loro rapporti iniziali, mentre le società create o registrate dopo il 1° gennaio 2024 avranno 30 giorni di tempo dopo aver ricevuto la notifica della loro creazione o registrazione per presentare i loro rapporti iniziali.
La mancata osservanza della norma può comportare gravi sanzioni, tra cui multe superiori a 10.000 dollari o la reclusione.
English version
BENEFICIAL OWNERS UNDER THE FINCEN RULE
FinCEN, (Financial Crimes Enforcement Network), is the U.S. Department of the Treasury’s financial crimes enforcement agency responsible for collecting and analyzing information on financial transactions to combat money laundering, terrorist financing and other domestic and international financial crimes.
On September 29, 2022, FinCEN issued a new rule (the “Rule”) that will require corporations, limited liability companies and other entities created or registered to do business in the United States to report information about their beneficial owners beginning January 1, 2024. It is important to clarify that beneficial ownership information for these companies was private and there was no legal obligation to report it.
This Rule is created pursuant to the Corporate Transparency Act and is designed to protect the U.S. financial system from illicit use and to prevent malicious actors from abusing legal entities, including shell companies, to hide the proceeds of corrupt/criminal acts.
“Beneficial Owner” means any individual who, directly or indirectly 1) exercises substantial control over an enterprise or 2) owns or controls at least 25 percent of the ownership interests of an enterprise.
Companies created or registered before January 1, 2024, will have one year (until January 1, 2025) to file their initial reports, while companies created or registered after January 1, 2024, will have 30 days after receiving notice of their creation or registration to file their initial reports.
Failure to comply with the Rule may result in severe penalties including fines of more than $10,000 or even imprisonment.
Version en Español
BENEFICIARIOS FINALES BAJO LA REGLA DE FINCEN
FinCEN, (Financial Crimes Enforcement Network, como se leen sus siglas en ingles), es la oficina de control de delitos financieros del Departamento del Tesoro de Estados Unidos que se encarga de recopilar y analizar información sobre transacciones financieras para combatir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y otros delitos financieros nacionales e internacionales.
El 29 de septiembre del 2022, FinCEN emitió una nueva regla (la “Regla”) que requerirá que a partir del 1 de Enero de 2024, las corporaciones, compañías de responsabilidad limitada y otras entidades creadas o registradas para hacer negocios en los Estados Unidos reporten información sobre sus beneficiarios finales. Es importante aclarar que la información de los beneficiarios finales por estas compañías era de carácter privado y no existía una obligación legal de reportarlos.
Esta Regla se crea en conformidad con la Ley de Transparencia Corporativa “Corporate Transparency Act” y está diseñada para proteger el sistema financiero de los EE. UU. del uso ilícito e impedir que los actores maliciosos abusen de las entidades legales, incluidas las empresas ficticias, para ocultar el producto de actos corruptos/criminales.
Se entiende por “Beneficiario Final” cualquier individuo que, directa o indirectamente 1) ejerce un control sustancial sobre una empresa o 2) posee o controla al menos del 25 por ciento de los intereses de propiedad de una empresa.
Las empresas creadas o registradas antes del 1 de enero de 2024 tendrán un año (hasta el 1 de enero de 2025) para presentar sus informes iniciales, mientras que las empresas creadas o registradas después del 1 de enero de 2024 tendrán 30 días después de recibir la notificación de su creación o registro para presentar sus informes iniciales.
El no cumplimiento de la Regla puede generar sanciones severas que incluyen multas de más de $10,000 dólares o incluso la cárcel.
